Birleşik Krallık’ta emeklilik birikimlerine miras vergisi darbesi

Birleşik Krallık hükümeti, emeklilik birikimlerini doğrudan etkileyecek yeni bir düzenlemeye hazırlanıyor. Maliye Bakanı Rachel Reeves tarafından açıklanan karara göre, bugüne kadar vergi dışı tutulan “kullanılmayan emeklilik fonları” artık miras vergisi (IHT) kapsamına alınacak.

The Guardian’ın haberine göre eonomi yönetiminin bu hamlesi, vergi uzmanları tarafından “emeklilik fonlarına yönelik bir miras vergisi baskını” olarak nitelendiriliyor. Forvis Mazars muhasebe firması ortağı Nicholas Nesbitt, ailelerin şimdiden strateji değiştirmeye başladığını ve vergi faturasını düşürmek için harcamalarını artırdığını belirtiyor.

Nisan 2027’de yeni dönem başlıyor

Mevcut kurallara göre emeklilik birikimleri kişinin mirasının bir parçası sayılmıyor. Ancak Nisan 2027 itibarıyla, vefattan sonra kalan fonlar yüzde 40 oranındaki standart miras vergisi ağına takılacak. Bu kural, çoğu iş yeri emekliliğini ve tüm özel emeklilik paketlerini kapsıyor.

Miras vergisi, kişinin toplam varlığı 325 bin sterlinlik eşiği aştığında devreye giriyor. Eşler veya partnerler arasındaki transferler vergiden muaf tutulmaya devam edecek olsa da çocuklar ve diğer mirasçılar için büyük vergi borçları doğabilecek.

Vergi yükünü azaltmanın yolları

Mali danışmanlar, fon sahiplerinin bu süreçte parayı “nakde çevirerek” harcamasını veya bağışlamasını öneriyor. 

Bir diğer seçenek ise birikmiş parayla annuity (yıllık gelir sigortası) satın almak. Bu yöntem, birikmiş fonun büyüklüğünü azaltırken kişiye ömrü boyunca garantili bir gelir sağlıyor. Özellikle 2025 yılında rekor kıran bu satışlar, fonu vergi kapsamından çıkarmanın etkin bir yolu olarak görülüyor.

Bağış ve hayat sigortası dönemi

Vergisiz bağış sınırları da bu dönemde büyük önem kazandı. Bir kişi, her vergi yılında toplam 3 bin sterline kadar varlığı miras vergisine takılmadan başkasına devredebiliyor. Ayrıca, düzenli gelirden yapılan yardımlar yaşam standardını bozmadığı sürece vergiden muaf tutulabiliyor.

Son dönemde “tüm yaşamı kapsayan hayat sigortası” satışlarında da ciddi bir artış yaşanıyor. Bu sigortalar, vefat durumunda mirasçılara ödenecek nakit para ile doğacak vergi borcunun, aile evini satmaya gerek kalmadan ödenmesini sağlamayı hedefliyor.